银行存款日记账，银行对账单，那个是企业的哪个是银行的？账单账单哪个对的

摘要： 银行存款日记账是企业的，它是公司每天需登记的一种账，银行对账单是银行每个月底给企业打出来的，怕你账面的余额和实际的不相符，方便企业进行对账银行对账单中的借方、贷方是针对银行来说的，...

银行存款日记账，银行对账单，那个是企业的哪个是银行的？

银行存款日记账是企业的，它是公司每天需登记的一种账，银行对账单是银行每个月底给企业打出来的，怕你账面的余额和实际的不相符，方便企业进行对账

对账单中的借方，贷方，期末余额分别是什么意思？

银行对账单中的借方、贷方是针对银行来说的，对于我们企业客户来说，借方表示款项支出，贷方表示款项收入，期末余额表示我们该账号在期末银行的实际存款数。

根据国家财务会计制度的规定，任何企业和单位自成立起要在银行开设银行账户，企业的资金通过银行进行收付结转。银行作为国家金融机构，其最重要的一项职责就会计电算化软件所显示的输入银行对账单窗口是保证企业资金的正常流转，同时，客观地记录下企业发生的每笔资金流转情况，并定期将企业在银行的资金流转情况打印出来，即银行对账单，以此为依据和企业的银行存款日记账进行核对。因此，银行对账单是银行和企业两个完全独立经济实体对同一事项进行核对的直接凭单，从其客观的存在和发生来说，银行对账单具有普遍的客观性。

银行对账单有助于企业防范风险。企业将银行存款日记账与银行对账单核对时往往出现两者余额不同的情况。企业应该先分析未达账项，排除未达账项的影响后，两者的余额仍不符时，再分析是否是由操作风险、管理风险或外部风险导致的。

未达账项是指银行和企业对同一笔款项收付业务，因记账时间不同，而发生的一方已经入账，另一方未入账的款项。企业在编制银行余额调节表后，就可以排除未达账项的影响。

银行对账单是不是会计资料是不是会计档案？

　　银行对账单也属于会计资料，是会计档案的一部分。但这个存放的时间比较短，一般是5年；而会计档案存放的时间要长些，15年还有长期的。会计档案包括会计凭证会计账簿财务会计报告，而其他会计资料包括银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。不属于会计账簿类会计档案：

（一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。（二）会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。（四）其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册

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